刘启云
（呼伦贝尔学院 经济管理学院，内蒙古 呼伦贝尔 021008）
摘 要：随着经济全球化的推动，在内蒙古自治区中小企业日益成为市场经济的重要促进因素，尤其在活跃市场，弥补国有大企业空白市场，但是中小企业由于建设规模小，授信额度低，融资难已成为中小企业发展的瓶颈，严重阻碍了长足的发展.本文从中小企业自身的发展情况入手，抓住内蒙古中小企业融资过程中出现的问题,并提出中小企业融资存在的问题以及相应的解决策略，以期促使内蒙古中小企业良好发展.
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关键词 ：内蒙古中小企业；融资难；银行贷款
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1673-260X（2015）01-0063-03
1 内蒙古中小企业在经济发展中的作用
1.1 近三年内蒙古中小企业的经济贡献
截止2011年末，中小企业为内蒙古自治区工业带来收益2681.49 亿元，中小企业大约解决了全区150多万城镇人口的就业问题，创造了全区65％以上的GDP，贡献了超过65%的税收.
1.2 中小企业对内蒙古就业的贡献
自治区中小企业的迅猛发展，对区内城市化进程的加速发展做出了极大贡献，为广大的大学生和农民工提供了更多工作岗位，拓宽了他们的就业渠道.以2006年为例，内蒙古中小企业就吸纳了全区130.5万人的就业人数，占全区工业就业总人数的80.21%.另一方面，中小企业对经济的贡献也在很大程度上维护了社会的安定，全面促进了全区经济社会的可持续发展.
1.3 中小企业对内蒙古经济多样化发展的贡献
内蒙古中小企业适应内蒙古地域辽阔，资源丰富的特点，其所从事的行业广泛的涉及农、牧、资源、能源等.具有特色的有：通辽的玉米加工业、赤峰的有色金属加工、包头的机械装备制造业、鄂尔多斯的羊绒加工等都已初具规模.
2 内蒙古中小企业融资现状
中小企业伴随着其规模不断扩大,对资金的需求也将不断上涨.针对这样的现状，内蒙古自治区金融机构进一步加强了对中小企业的信贷支持.截至2010年底，内蒙古自治区中小企业贷余额达到2326亿元，中小企业贷款余额占全部企业贷款余额的49%，同比增长37%，高于全国中小企业贷款余额增速15个百分点.
3 内蒙古中小企业融资存在的问题
3.1 中小企业自身的通病
首先,中小企业主要为劳动密集型企业，自身资产规模小、经营规模小、固定资产数量有限、流动资产价值变化大，从而导致其能够提供的贷款抵押物少，获得贷款担保的难度也大.其管理人才和财务人才的匮乏所导致的自身认识不足，以及内部管理，尤其是财务管理及财务制度方面的欠缺，严重影响着各类金融机构对其融资.
目前自治区内的中小企业普遍缺乏专业的财务管理人才，在资金运用、债务管理方面没有系统化的知识和风险意识，往往容易盲目乐观，导致其承担的债务过多，超出其自身承受能力.其中有不少中小企业，没有良好的偿债信誉，长期、屡次的拖欠外债，导致整个中小企业范围债信（还债信誉）严重下滑，使得银行贷款风险程度大幅提高，因此使银行多次提高对中小企业的贷款门槛，让中小企业愈发难以得到贷款.
中小企业产权关系混乱，财务制度不完善，内控制度不严，报表披露的信息大多不真实，造成信息不对称.而信息不对称又是银行贷款风险的根源.(附注说明).中小企业平均2.9年的寿命使得金融机构放贷风加大.高倒闭率和高歇业率，加之放贷成本较高，放贷信息收集难度大，使金融机构愈发惜贷.
3.2 主要融资渠道(银行)不畅
在我国，国有商业银行垄断了我国绝大部分的金融资源，非公有制银行和中小银行仅能分得小半杯羹.虽然近年来国有银行先后进行了股份制改造，很大程度上提高了我国的市场化程度，但是国有商业银行的绝对控制权和垄断在短期内很难动摇.国有银行业务主要对象是国有企业和大企业，因此，大量的中小企业存在金融缺口.
银行业金融机构对贷款责任人实施责任终身制，使信贷人员宁可不发放贷款，也不愿终身挂钩.由于过失惩处过严，导致银行信贷人员消极操作，形成了“慎贷”、“惜贷”现象.银行对中小企业贷款审批时间过长，手续繁琐，使不少中小企业“知难而退”.
由于我国资本市场发育晚，内蒙古自治区更处于较偏远的中西部地区，产权交易市场发展滞后，而我区的中小企业现阶段的发展程度还不具备进入资本市场的能力.因此股权投资、企业债券、风险投资等新型的融资形式还无法得到广泛的应用.且现阶段金融机构为中小企业提供的融资方式较单一，如融资租赁、贸易融资、信托融资等融资工具没有得到广泛推广.
3.3 政府扶持缺失
虽然近年来自治区对中小企业融资担保体系的建设在政策和资金方面的支持力度不断加大，但多层次担保体系还未完全发挥作用，担保公司盈利能力较弱，自主发展能力不足；存在多头监管，管制与协调机制缺失.政府对中小企业的重要性认识不足，没有专门制定相关配套的法律体系来完善对中小企业发展的支持，仅有的一些零星法律条文难对中小企业的权利保障.部分出台的政府鼓励政策口号形同虚设，不能实质性的促进中小企业解决融资.中小型企业很多都是依据资源便利和能源优势，多是高耗能高污染企业.十八大后，党和国家积极提倡低耗能绿色发展，客观上极大抑制了中小企业的发展,虽然中小企业在促进城乡就业，弥补国有经济市场空白方面有重大贡献，但是目前政府出于中小企业发展的不确定性，旧的思想观念还未彻底改变，使得中小企业融资面临困境.
3.4 民间借贷不规范，风险大
内蒙古中小企业大多成立时间短，规模小，资产少，信用等级大多在3B或3B以下，难以获取银行的信用贷款，因此大多采用抵押贷款，而中小企业大多为集体民营性质，产权不明，很多的抵押物缺乏流动变卖性，很难实现抵押贷款，银行方面愿意授信的贷款额度有限，与此同时，我国尚未有专门为中小企业提供担保的担保机构服务体系，中小企业的信用抵押贷款均受到限制，而真正适合中小企业的担保体系尚未完善.
民间融资活动由于其本身就不属于规范的金融活动，其完全依靠地缘关系或亲属关系进行操作，更加缺乏规范的市场，在一定程度上还会扰乱金融秩序.此外民间融资风险大而且得不到保障，有些地下钱庄甚至引来黑社会势力帮助收贷，特别容易引发社会问题.民间融资活动缺乏真正的金融监管，就很难发展成为合规、合法、真正市场化的融资活动.
4 解决内蒙古中小企业融资难途径
4.1 提升中小企业自身素质
4.1.1 建立现代企业制度，完善内部管理和财务管理制度，引进专业的财务管理人才，及时向银行等金融机构提供准确且真实的会计报表.进行企业内部改革，明确产权关系.完善中小企业内部制度的控制，合理设置职能部门，明确职责，相互配合，相互制约，建立授权批准制度，严格程序办事，确保内控行之有效，大力发挥内部审计部门的监督力量，审计各项经济业务，及时发现存在的漏洞缺陷并对之采取调整措施.
4.1.2 促进企业诚信建设，提高企业管理层素质，促进企业文化的形成.最好建立企业诚信档案，加强企业自律，形成规范的企业信用风险管理制度.企业要规范自身的金融行为，及时归还贷款.培育核心竞争力，以提高综合竞争实力，增强银行对企业的信心.为提升中小企业自身信用形象，一方面企业员工建立信用胜泰山的观念，坚决避免恶意逃债、可以欠债，偷税避税、违约毁约等有损企业信用形象的行为发生，从整体提升企业的信用等级.另一方面，企业经营管理者制定相应信用条例，不断完善企业征信记录.
4.1.3 加强中小企业信用评级行业发展.现阶段我国许多银行的信用评价体系都是基于企业的财务状况及偿债能力，很少考虑到企业的发展前景，完整的信用评级应该更加注重企业的履约情况.通过信用评级，将中小企业资信情况进行等级划分，为银行信贷决策提供必要的导向，有力地防范了银行放贷风险，降低交易成本，营造了良好的市场竞争环境.我国由于金融市场还处于很不完善的阶段，这就更决定了信用评级行业发展的必要性，在全社会范围内，依据一定的评价标准将中小企业划分为不同的信用授信等级，而且根据信用的恢复和缺失状况随时可以滚动上升或下降等级，以此鼓动中小企业积极维护良好信用，促成良好融资局面，同时必将淘汰信用记录不良的企业，从而维护中小企业整体的健康发展.
4.2 强化金融机构的作用
各大银行及城市商业银行都需要设立并进一步完善其中小企业服务部，提高服务质量，真正为中小企业提供低成本、便捷的信贷服务.大银行还应适当下放贷款权限，允许基层核定贷款额度内自主审核和发放贷款.降低中小企业贷款申请门槛，适当放宽贷款抵押条件，视不同企业特点简化审批流程.
银行等金融机构还应该创新经营理念，开发新的金融产品.对那些信用度高且长期与银行合作的中小企业，银行可以考虑授信，在一定时期内，信贷额度不大的企业可以循环使用，随借随还.同时，银行等金融机构还应积极开发适合中小企业融资的金融产品，积极推进信托业务，支持中小企业.
4.3 加强管理和规范民间借贷
建立专门服务于中小企业融资的小额信贷机构，例如私人银行.将民间资本规范的汇集到私人银行，在服务于中小企业融资的同时也方便国家的宏观调控.更充分、合理的利用民间借贷的灵活性、便捷性及人性化，让民间借贷更好的为中小企业融资服务.
4.3.1 开放完善民间借贷市场.民间借贷一般对抵押物和担保人没有要求, 对当事人信任关系的依存程度大大高于银行信贷.成立相应的配套的职能机构，对于借贷额度，期限，利率给与合理的范围规定，并对借贷企业进行定期不定期的调查核实，对于信用良好的企业进一步放宽融资额度，期限；对于信用不佳的企业给与治理清楚.通过法律程序，将现有的资信状况良好，资金雄厚的民间金融纳入准金融金钩，既保证了民间资金服务中小企业的灵活高效平台，又在一定程度上避免了因无组织监管带来的潜在风险.
4.4 政府加大对中小企业的政策扶持力度
4.4.1 建立完善相关制度政策.完善法律体系规范中小企业融资良好运行，提供鼓励性贷款，成立专门的机构，贷款给发展前景好创新能力强的企业，贷款利率低于同期市场利率.提供援助性贷款，对于遭受特殊情况的中小企业提供低利率或零利率贷款，使之快速恢复生产经营状态.建立并完善多层次的担保体系，鼓励金融机构向中小企业贷款，拓宽中小企业融资渠道，增加银行授信额度.推行中小企业贷款绿色通道，对于国家鼓励发展的低污染低耗能的企业，各金融机构应提供快速的支持.逐步统一国有大中企业和中小企业的贷款标准和授信口径，适当放低对中小企业的贷款要求，打破原有的国有行在贷款对象选择上“重大轻小”原则，增加中小企业的融资来源和贷款额度.中小企业上市新三板，必将增加年报等相关财务运营费用，国家应给与必要的政策扶持，减小税收额度，提供财政贴息贷款，确保新三板市场充分拉动中小企业的发展.
4.4.2 健全民营经融机构.中小企业的金融支持主体应该是地方性金融机构和民间资本.中小企业产于民间经济，民间金融是实现其资金规模供给的必然要求，同时，他的成长也将促进民间金融在规模持续增大中实现结构优化的最大化，形成两者长期的互动互利关系，强化民间金融管理体系在中小企业融资中的作用，从根本上解决融资难问题.
4.4.3 进一步完善资本市场，我国除了为大企业服务的股票市场外，为中小企业服务的资本市场稀缺，由于门槛高，目前深交所上市的中小企业版在解决融资方面所发挥的作用非常有限.虽然现有体系包括很多风险投资公司，说明潜在需求很大，但目前的风险投资以及民间股权市场仍然欠发达，需要进一步发展点头市场和中小板市场.
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